بررسی کننده :

                                                                                                                       تهیه کننده :

                                                                                                                     تاریخ تهیه :

 

 

 

كنترل هاي موجودیها-رسیدانبار

                               

 

 

 

 

شماره كنترل                        شرح كنترل                               عدم رعايت

 

 

     =كنترل بادرخواست خرید                                                         1

 

     2=کنترل بافاکتورفروشنده(قرارداد                                               2

 

     3=کنترل امضاءها                                                                    3

 

     4=کنترل باآئین نامه معاملات                                                      4

 

     5=کنترل محاسبات                                                                   5

 

     6=کنترل باتاییدیه کنترل کیفی                                                     6

 

     7=کنترل باثبت درکاردکس حسابداری انبار(                                   7

 

     8=کنترل مانده اول دوره وپايان دوره باگردش موارد محصول            8

 

     9=كنترل باثبت دركاردکس انبار(مقداری)                                       9

 

     10=کنترل باموجودی مقداری پایان دوره طبق کاردکس حسابداری             10 

 

          باليست انبارگرداني

 

    11=كنترل \وشش بيمه اي موجوديها                                         11

 

    12=كنترل حدسفارش                                                             12

 

    13=تستcul  off(خریدهای پایان سال)                                     ۱۳

 

    14=كنترل احتساب ذخيره كاهش ارزش درپایان سال(درصورت نیاز) 14

 

             مواداولیه محصول

 

    15=کنترل روش ارزش گذاری وتعیین قیمت موجودیها                   15

 

 

    16=اثبات ارزش موجودیها درپایان سال مالی:                             16

 

 

 

 

 

             مقدارطبق لیست انبارگردانی       کاردکس حسابداری      مبلغ

            شرح کالا-مقدار                         نرخ                       مبلغ

 

              کنترل مبلغ مذکوربادفاتر

                                               

     17=کنترل عطف متقابل رسیدانبار به برگ درخواست                    17

 

 

    18=کنترل اخذوثیقه ازانبارداران                                                18

 

 

    19=کنترل ثبت صحیح حسابداری رویدادمالی                                19

 

 

            -استخراج سیستم وثبت های حسابداری به انضمام نمونه فرمها

 

                -به روزآوری آزمون رعایت هادرپرونده دائم

 

 

           -تکمیل برنامه رسیدگی خرید(پرونده جاری)

 

 

    20=کنترل نحوه قیمت گذاری درکاردکس انبارومطابقت آن               20

 

 

                 رویه های حسابداری مندرج درصورتهای مالی

 

 

    21=کنترل مانده اول دوره(مقداری کاردکس حسابداری انبار)بالیست  21

 

 

    22=کنترل داشتن دفتر ورود وخروج کالادر درب نگهبانی               22

 

    23=کنترل مانده کلیه کاربرگهاباآخرین تراز نهائی دریافتی              23

         درپایان رسیدگی-عطف گذاری متقابل-تعیین ماهیت اقلام رسیدگی

 

            نشده درترازحسابها  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                  

                                                                                                                بررسی کننده :

                                                                                                                       تهیه کننده :

                                                                                                                     تاریخ تهیه :

 

                            كنترل های حواله انبار

 

 

 

شماره کنترل                شرح کنترل                      عدم رعایت

 

              1=کنترل بابرگ درخواست کالا ازانبار                              1

              2=کنترل باحواله انبار                                                  2

              3=کنترل امضاءها                                                       3

              4=کنترل محاسبات                                                       4

              5=کنترل باثبت درکاردکس انبار(مقداری)                          5

              6=کنترل باثبت درکاردکس حسابداری(مقداری ریالی)           6

              7=کنترل باتائیددریافت کننده                                          7

              8=کنترل صحت ثبت حسابداری                                      8

              9=کنترل عطف متقابل حواله انبار بربرگدرخواست              9

              10=کنترل کل مقدارصادره طبق کاردکسهاباگردش            10

               موادومحصول

              11=کنترل شماره سریال چاپی حواله ها                         11

              12=کنترل ثبت صحیح حسابداری رویدادمالی                  12  

              

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                 

                                                                                                                بررسی کننده :

                                                                                                                       تهیه کننده :

                                                                                                                     تاریخ تهیه :

 

 

 

 

 

 

 

 کنترل های پوشش بیمه ای دارائیهای ثابت وموجودیها                                                       

 

جدول زیر تهیه شود:

 جمع                                                                                                   .

        ادامه جدول:

     جمع

      نسبت به جدول فوق کنترل های زیر اعمال گردد:

  شماره کنترل                          شرح کنتر ل                         عدم رعایت

T=کنترل جمع عمودی

C.C=کنترل جمع افقی

               1=کنترل بامانده طبق دفاتر(بهای تمام شده)                               1

               2=کنترل بامانده طبق سیستم(دفتر)اموال                                 2

               3=کنترل باصورتهای مالی(بهای تمام شده+ارزش دفتری)           3

               4=کنترل بابیمه نامه ها(رونوشت بیمه نامه ها ضمیمه شود)         4

               5=کنترل ثبت هزینه بیمه دردفاتر(اصلاح حساب پیش                 5

              پرداخت بیمه).

               6=کنترل تاریخ پایان بیمه نامه طبق جدول فوق بابیمه نامه            6