بررسی کننده :

                                                                                                                       تهیه کننده :

                                                                                                                     تاریخ تهیه :

  كنترل های اسناددریافتنی

دریافت صورت ریز اسناددریافتنی(بصورت یکجاوبه تفکیک اسنادنزد صندوق ونزدبانک)بشرح زیره از صاحب کار:

کذحساب – شماره چک – تاریخ چک(سررسید) – نام صادرکننده - -موضوع – کوتاه مدت – بلندمدت – آخرین وضعیت .

 (کنترل های زیر برروی صورت ریز مذکورانجام شود.):

شماره کنترل                        شرح کنترل                              عدم رعایت

T= کنترل جمع عمودی

C.C=کنترل جمع افقی

               1=کنترل بامانده طبق دفاتردرپایان دوره (مطابقت                   1

             صورت ریزبامانده طبق دفاتر)

               2=مشاهده عینی اسنادنزدصندوق ومدارک اسنادنزدبانک        2

              درپایان دوره.

               3=کنترل پیگیری وصول اسنادی که درتاریخ سررسید           3

            وصول نشده وانتقال آنهاازحساب اسناددریافتی به حسابهای دریافتی.

               4=احتساب ذخیره برای اسنادمشکوک الوصول(سررسید       4

               گذشته.

               5=پیگیری وصول دردوره آتی(اسنادی که سررسیدآنها         5

              دوره آتی می باشد.)

               6=کنترل تفکیک اسناددریافتی به کوتاه مدت وبلندمدت          6

               7=کنترل طبقه بندی صحیح وافشاءدرصورتهای مالی           7

              ویادداشت های همراه.

               8=کنترل مانده کلیه کاربرگهاباآخرین ترازنهائی دریافتی       8

             درپایان رسیدگی-عطف گذاری متقابل-تعیین ماهیت اقلام رسیدگی نشده   درتراز حسابها.